Assurance-vie : les secrets de la fiscalité pour booster vos gains !

Flat tax, barème, exonération… La fiscalité de l’assurance-vie, c’est un vrai labyrinthe ! Mais bonne nouvelle, elle peut aussi être votre alliée pour maximiser vos gains. Plongez dans les règles du jeu et apprenez à les utiliser à votre avantage.

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Rachat : seuls vos gains sont taxés !

Quand vous retirez de l’argent de votre assurance-vie (rachat), seule la part qui correspond à vos bénéfices (intérêts, dividendes, plus-values) est imposée. Et ces gains, ils gonflent au fil des ans si votre contrat performe !

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Le bonus fiscal après 8 ans : le jackpot !

Votre assurance-vie a 8 ans ou plus ? Bingo ! Vous pouvez retirer chaque année jusqu’à 4 600 € de gains (célibataire) ou 9 200 € (couple) sans payer d’impôt. Une sacrée aubaine !

Avant ou après 2017 : l’imposition à deux vitesses

L’imposition des gains dépend du moment où vous avez investi :

• Avant le 27 septembre 2017 : par défaut, vos gains sont imposés au barème progressif de l’impôt. Mais optez pour le Prélèvement Forfaitaire Libératoire (PFL) pour bénéficier du taux de 7,5 % si votre contrat a plus de 8 ans (15 % pour les plus récents).

• Après le 26 septembre 2017 : par défaut, vos gains sont soumis à la flat tax : 7,5 % pour les contrats de plus de 8 ans (12,8 % pour les plus récents).

Attention au seuil de 150 000 € !

Si vous avez versé plus de 150 000 € en assurance-vie, les gains liés aux versements au-delà de ce montant sont imposés à 12,8 % quel que soit l’âge de votre contrat. Vous pouvez opter pour le barème progressif l’année suivante dans votre déclaration de revenus.

La Loi de finances 2025 : quoi de neuf ?

La loi de finances pour 2025 ne change pas les règles. La flat tax reste souvent plus avantageuse que le barème de l’impôt, sauf si vous êtes non imposable ou si votre contrat a moins de 8 ans et que vous êtes dans la première tranche (taxée à 11 %).

Mais attention aux contribuables fortunés !

Pour les plus riches, la prudence est de mise en 2025. La nouvelle contribution différentielle sur les hauts revenus (CDHR) rend les rachats d’assurance-vie moins intéressants. Les gains taxés à 7,5 % risquent de vous faire dépasser le seuil des 20 % d’imposition.

Plus votre contrat est ancien, mieux c’est !

Les contrats anciens, c’est le jackpot !

• Ouverts avant 1983 : Exonération totale d’impôt sur les gains des versements jusqu’au 9 octobre 2019, sans limite de montant.

• Ouverts entre 1983 et le 25 septembre 1997 : Exonération pour les gains liés aux versements jusqu’à fin 1997 (voire après 1997 pour les contrats à primes périodiques).

Les exonérations en cas de coup dur :

La fiscalité s’adoucit en cas de difficultés :

• Licenciement

• Mise à la retraite anticipée

• Invalidité (2e ou 3e catégorie)

• Liquidation judiciaire d’une activité non salariée

L’exonération s’applique à vous, votre conjoint ou partenaire de PACS si vous clôturez votre contrat dans l’année suivant l’événement.

La rente viagère : une option qui change la donne !

Si vous transformez votre assurance-vie en rente viagère, les gains ne sont pas imposés. Mais une partie de la rente sera soumise à l’impôt.

Prélèvements sociaux : incontournables (ou presque) !

Les prélèvements sociaux (17,2 %) sont dus sur les gains, même exonérés d’impôt sur le revenu (sauf en cas d’invalidité). Ils sont prélevés chaque année sur les gains des fonds en euros.

La bonne nouvelle pour les unités de compte !

Pour les plus-values des unités de compte, les prélèvements sociaux ne sont prélevés qu’en cas de rachat.

Et si vos gains sont imposés au barème progressif ?

Vous pouvez déduire une partie de la CSG payée de vos revenus (6,8 % déductibles sur les 9,2 % payés).

En bref :

• L’âge du contrat, la date des versements, le montant investi : autant de paramètres à considérer pour optimiser la fiscalité.

• Les contrats anciens et les exonérations en cas de coup dur offrent des avantages considérables.

• La flat tax est souvent intéressante, mais attention aux contribuables fortunés.

• Les prélèvements sociaux sont incontournables (ou presque).

Conclusion :

La fiscalité de l’assurance-vie, complexe mais maîtrisable, peut être un puissant outil d’optimisation. En la comprenant et en l’utilisant à bon escient, vous pouvez booster vos gains et faire fructifier votre épargne sereinement.