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Vous souhaitez comprendre le Fonctionnement PERI détaillé pour optimiser votre épargne retraite ? Il est essentiel de bien maîtriser les mécanismes du Plan d’Épargne Retraite Individuel pour préparer sereinement l’avenir. Dans cet article, nous allons voir ensemble comment tirer le meilleur parti de ce dispositif.
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Le Plan d’Épargne Retraite Individuel (PERI) est un produit d’épargne à long terme créé par la loi PACTE en 2019. Il a pour objectif de remplacer les anciens dispositifs tels que le PERP et le contrat Madelin, en offrant un cadre unique et plus flexible pour préparer sa retraite. En 2025, le PERI est devenu un outil incontournable pour plus de 4 millions de Français soucieux d’anticiper leur avenir financier.
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Le PER individuel s’adresse à tous : salariés, indépendants, fonctionnaires, entrepreneurs ou encore demandeurs d’emploi. Que vous ayez 25 ans ou 55 ans, il n’est jamais trop tard pour commencer à épargner. En 2025, on constate que les personnes âgées de 30 à 45 ans représentent 60 % des nouveaux souscripteurs, conscients de l’importance de préparer leur retraite dès maintenant.
Le fonctionnement du PERI est assez simple. Vous effectuez des versements volontaires tout au long de votre vie active. Ces sommes sont ensuite investies sur des supports financiers, comme des fonds en euros sécurisés ou des unités de compte plus dynamiques. En 2025, le rendement moyen des fonds en euros des PERI s’établit autour de 2 %, tandis que les unités de compte affichent des performances moyennes de 5 % par an.
Pour alimenter votre PER individuel, plusieurs options s’offrent à vous :
Versements volontaires : vous choisissez librement le montant et la fréquence de vos versements. En 2025, le montant moyen annuel versé par les épargnants s’élève à 3 500 euros.
Transferts d’épargne existante : vous pouvez transférer les sommes détenues sur d’anciens dispositifs d’épargne retraite (PERP, Madelin, Article 83) vers votre PERI. Cette opération, souvent effectuée lors d’un changement d’emploi ou de situation professionnelle, concerne plus de 500 000 personnes par an.
Abondements de l’employeur : si vous êtes salarié, votre entreprise peut abonder votre PER individuel, notamment dans le cadre d’un accord d’intéressement ou de participation. En moyenne, les entreprises versent 1 200 euros par an et par salarié sur les PERI.
Le PER individuel bénéficie d’une fiscalité avantageuse. Les versements volontaires sont déductibles de votre revenu imposable, dans la limite de 10 % de vos revenus professionnels, avec un plafond de 35 194 euros en 2025. Par exemple, si vous gagnez 50 000 euros par an et que vous versez 5 000 euros sur votre PERI, vous réduisez votre revenu imposable à 45 000 euros, ce qui peut représenter une économie d’impôt de 1 500 euros si vous êtes imposé à 30 %.
À la sortie, lors de la retraite, la fiscalité dépend du mode de retrait choisi :
En capital : les sommes versées sont imposées selon le barème de l’impôt sur le revenu, après un abattement de 10 %. Les plus-values sont taxées au prélèvement forfaitaire unique de 30 %.
En rente viagère : les rentes sont soumises à l’impôt sur le revenu, après un abattement qui dépend de votre âge au moment du premier versement de la rente. Par exemple, si vous avez 65 ans, l’abattement est de 50 %, ce qui réduit considérablement l’impôt dû.
La gestion de votre PER individuel peut être adaptée à votre profil d’investisseur et à votre horizon de placement.
Gestion pilotée : vos fonds sont gérés par des professionnels qui ajustent les investissements en fonction de votre âge et de votre profil. Plus vous êtes loin de la retraite, plus les investissements sont orientés vers des supports dynamiques pour espérer un meilleur rendement. En 2025, 75 % des épargnants optent pour la gestion pilotée, séduits par sa simplicité et son efficacité.
Gestion libre : vous choisissez vous-même les supports d’investissement parmi ceux proposés par l’établissement gestionnaire. Cette option vous donne plus de contrôle, mais nécessite des connaissances en finance pour optimiser votre épargne.
À l’âge de la retraite, vous pouvez accéder à votre épargne accumulée sur votre PER individuel de différentes manières :
Sortie en capital : vous récupérez tout ou partie de votre épargne en une seule fois ou de manière fractionnée. Cela peut vous permettre de réaliser un projet important, comme l’achat d’une résidence secondaire ou de financer des travaux.
Sortie en rente viagère : vous percevez une rente régulière jusqu’à la fin de votre vie. Par exemple, avec un capital de 100 000 euros, vous pourriez obtenir une rente mensuelle d’environ 400 euros à 65 ans.
Combinaison des deux : vous pouvez opter pour une partie en capital et le reste en rente, offrant ainsi flexibilité et sécurité financière.
Le PER individuel prévoit des cas de déblocage anticipé de l’épargne, sous certaines conditions :
Achat de la résidence principale : vous pouvez utiliser votre épargne pour financer l’acquisition de votre logement. En 2025, 20 % des déblocages anticipés du PERI sont liés à l’achat immobilier.
Accidents de la vie : invalidité, décès du conjoint, surendettement, cessation d’activité non salariée à la suite d’une liquidation judiciaire, ou expiration des droits aux allocations chômage. Ces situations exceptionnelles vous permettent de récupérer votre épargne pour faire face aux difficultés.
En cas de décès, les sommes accumulées sur votre PER individuel sont transmises aux bénéficiaires que vous avez désignés. La fiscalité appliquée dépend de votre âge au moment du décès :
Avant 70 ans : vos bénéficiaires bénéficient d’un abattement de 152 500 euros chacun sur les sommes reçues. Au-delà, un taux de taxation de 20 % s’applique jusqu’à 700 000 euros, puis 31,25 % au-delà.
Après 70 ans : un abattement global de 30 500 euros est appliqué sur les primes versées, puis les sommes restantes sont soumises aux droits de succession classiques. Cette distinction encourage à alimenter son PERI avant 70 ans pour optimiser la transmission patrimoniale.
Le PER individuel présente des atouts indéniables face à l’assurance-vie, même si ces deux produits sont complémentaires.
Déduction fiscale des versements : contrairement à l’assurance-vie, les versements sur le PERI sont déductibles de votre revenu imposable, vous permettant de réduire votre impôt dès l’année du versement.
Préparation spécifique de la retraite : le PERI est conçu pour vous aider à constituer une épargne dédiée à la retraite, avec des options de sortie adaptées à cette période de la vie.
Encadrement juridique renforcé : en 2025, le PERI bénéficie d’un cadre légal clair qui sécurise les épargnants, notamment en cas de changement de situation professionnelle.
Le Fonctionnement PERI détaillé révèle un outil d’épargne puissant pour préparer sereinement sa retraite. Il offre une souplesse dans les versements, une fiscalité avantageuse et des options de sortie adaptées à vos besoins. En 2025, avec des perspectives de retraite incertaines, il est plus que jamais essentiel de prendre en main son avenir financier. En optimisant votre PER individuel, vous vous assurez une retraite plus confortable tout en profitant des avantages fiscaux dès aujourd’hui.
Souscrire un PER individuel est simple et accessible. Vous pouvez vous adresser à différents organismes financiers :
Banques : la plupart des établissements bancaires proposent le PERI. En 2025, plus de 30 % des PERI sont souscrits auprès des banques traditionnelles.
Compagnies d’assurance : elles offrent souvent une gamme étendue de supports d’investissement, notamment pour la gestion pilotée.
Courtiers en ligne : pour ceux qui préfèrent gérer leur épargne en toute autonomie, les plateformes en ligne proposent des PERI avec des frais réduits. Les souscriptions en ligne ont augmenté de 25 % en 2025.
Comme tout produit financier, le PERI comporte des frais qu’il est important de connaître :
Frais d’entrée : ils représentent un pourcentage des versements effectués, généralement compris entre 0 % et 5 %. En négociant ou en passant par des courtiers en ligne, vous pouvez réduire ces frais voire les annuler.
Frais de gestion : ils s’appliquent annuellement sur l’épargne accumulée, oscillant entre 0,5 % et 1 % selon les supports choisis.
Frais d’arbitrage : en gestion libre, des frais peuvent être facturés lorsque vous changez de supports d’investissement.
En 2025, la concurrence accrue entre les acteurs du marché a permis une diminution globale des frais de gestion de 10 % par rapport à 2020.
Avant de souscrire un PER individuel, il est important de considérer certains éléments :
Votre horizon de placement : le PERI est un produit à long terme. Si vous pensez avoir besoin de votre épargne à court ou moyen terme, d’autres placements peuvent être plus adaptés.
La fiscalité à la sortie : bien que les versements soient déductibles, l’imposition lors de la récupération de l’épargne doit être anticipée. Il est conseillé de faire des simulations avec un conseiller financier.
La performance des supports d’investissement : renseignez-vous sur les performances passées des supports proposés, même si elles ne préjugent pas des performances futures.
Si le PERI ne correspond pas entièrement à vos besoins, d’autres solutions d’épargne retraite existent :
Assurance-vie : produit d’épargne polyvalent, il offre une grande flexibilité et une fiscalité avantageuse en termes de succession.
Pierre-papier (SCPI, OPCI) : investir dans l’immobilier indirect permet de profiter des revenus locatifs sans les contraintes de gestion. En 2025, le rendement moyen des SCPI est de 4 % par an.
PEA (Plan d’Épargne en Actions) : dédié à l’investissement en actions européennes, il offre une fiscalité intéressante après 5 ans de détention.
Le Plan d’Épargne Retraite Individuel est aujourd’hui un dispositif essentiel pour toute personne souhaitant sécuriser son avenir financier. En comprenant son fonctionnement détaillé, vous êtes en mesure de prendre des décisions éclairées pour optimiser votre épargne retraite. N’hésitez pas à vous faire accompagner par des professionnels pour adapter le PERI à votre situation personnelle et à vos objectifs.
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