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Vous cherchez à optimiser votre épargne retraite tout en bénéficiant d’avantages fiscaux PERI ? Le Plan d’Épargne Retraite Individuel est une solution attractive pour préparer sereinement votre avenir financier. Dans cet article, nous allons voir ensemble comment le PERI peut booster votre épargne grâce à ses atouts fiscaux.
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Le Plan d’Épargne Retraite Individuel, ou PERI, est un dispositif d’épargne longue durée destiné à préparer sa retraite. Créé en 2019 dans le cadre de la loi Pacte, il remplace progressivement les anciens produits d’épargne retraite tels que le PERP et le Madelin. Accessible à tous, salarié ou non, il permet d’épargner régulièrement pour constituer un capital ou une rente pour ses vieux jours.
Le PERI offre une gestion flexible de votre épargne retraite, avec des modalités de versements libres ou programmés. De plus, les sommes versées sont investies sur des supports financiers variés, allant des fonds en euros sécurisés aux unités de compte plus dynamiques, en fonction de votre profil d’investisseur et de votre horizon de placement. En moyenne, les épargnants optent pour une répartition de 60 % en fonds euros et 40 % en unités de compte.
Selon les statistiques, en 2025, plus de 3 millions de Français auront déjà souscrit un PERI, témoignant de l’engouement pour ce nouveau produit d’épargne. Avec un montant moyen d’épargne de 150 euros par mois, le PERI s’adapte à toutes les capacités financières. Certains épargnants choisissent même de verser jusqu’à 500 euros mensuels pour maximiser leur épargne retraite.
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L’un des atouts majeurs du PERI réside dans ses avantages fiscaux à l’entrée. En effet, les sommes que vous versez sur votre PERI sont déductibles de votre revenu imposable, dans la limite d’un plafond annuel. Pour un salarié, ce plafond correspond au plus élevé des deux montants suivants : 10 % des revenus professionnels de l’année précédente, nets de cotisations sociales et de frais professionnels, avec une limite de 32 909 euros en 2025, ou bien 4 114 euros.
Par exemple, si vous avez perçu un revenu net imposable de 40 000 euros en 2024, vous pouvez déduire jusqu’à 4 000 euros de versements sur votre PERI en 2025. Cette déduction fiscale peut représenter une économie d’impôt significative, surtout pour les contribuables situés dans les tranches marginales d’imposition élevées (30 %, 41 %, voire 45 %). Ainsi, un versement de 4 000 euros peut engendrer une réduction d’impôt de 1 600 euros pour un taux marginal de 40 %.
En optimisant cette déduction, vous réduisez immédiatement votre impôt sur le revenu, tout en alimentant votre épargne retraite. Il s’agit donc d’un levier fiscal intéressant pour préparer sereinement votre avenir financier. De plus, en profitant de ces avantages fiscaux PERI, vous augmentez votre capacité d’épargne sans affecter votre budget quotidien.
À l’échéance de votre PERI, au moment de votre départ en retraite, se pose la question de la fiscalité à la sortie. Les sommes accumulées peuvent être récupérées soit sous forme de rente viagère, soit sous forme de capital, selon vos préférences et les modalités de votre contrat.
En cas de sortie en capital, le montant correspondant aux versements déduits est imposable à l’impôt sur le revenu, tandis que les gains réalisés sont soumis aux prélèvements sociaux au taux de 17,2 %. Si vous optez pour la rente viagère, celle-ci est imposable selon le régime des pensions, avec un abattement de 10 %. Par exemple, pour une rente annuelle de 10 000 euros, vous serez imposé sur 9 000 euros après abattement.
Il est important de noter que si vous n’avez pas bénéficié des déductions fiscales à l’entrée, la fiscalité à la sortie sera plus avantageuse. Le capital récupéré sera alors uniquement soumis aux prélèvements sociaux sur les gains, et non à l’impôt sur le revenu. Cette stratégie peut être intéressante pour les contribuables non imposables ou faiblement imposés, qui préfèrent reporter l’avantage fiscal à la sortie.
Le choix entre une sortie en rente ou en capital dépend de vos besoins et de votre situation personnelle. La sortie en capital vous permet de disposer immédiatement de l’ensemble de votre épargne, que vous pouvez utiliser pour financer un projet, comme l’achat d’une résidence principale ou des dépenses importantes. En revanche, la rente viagère vous assure un revenu régulier à vie, complémentaire à votre pension de retraite, sécurisant ainsi vos revenus sur le long terme.
Selon une étude réalisée en 2024, 60 % des titulaires de PERI envisagent de sortir en capital, tandis que 40 % privilégient la rente. Il est donc essentiel d’anticiper et de réfléchir à vos objectifs financiers pour faire le choix le plus adapté. Si vous estimez avoir besoin de 2 000 euros par mois pour vivre confortablement à la retraite, la rente viagère peut être une solution pour combler l’écart avec votre pension.
Par ailleurs, il est possible de combiner les deux options en optant pour une sortie partielle en capital et le reste en rente. Cette flexibilité est l’un des points forts du PERI, permettant d’ajuster la sortie selon vos besoins. N’hésitez pas à solliciter les conseils d’un expert en gestion de patrimoine pour déterminer la meilleure stratégie.
Pour tirer pleinement profit des avantages fiscaux PERI, il est important d’optimiser vos versements en fonction de votre situation fiscale. Si vous êtes dans une tranche d’imposition élevée, augmenter vos versements peut vous permettre de réduire significativement votre impôt sur le revenu. Par exemple, un contribuable dans la tranche à 41 % qui verse 5 000 euros sur son PERI bénéficiera d’une économie d’impôt de 2 050 euros.
Il est également judicieux de planifier vos versements en fin d’année pour ajuster au mieux votre fiscalité. N’oubliez pas de vérifier vos plafonds de déduction disponibles, consultables sur votre dernier avis d’imposition.
Enfin, diversifier les supports d’investissement de votre PERI peut optimiser le rendement de votre épargne retraite. En fonction de votre appétence au risque, vous pouvez arbitrer entre des fonds sécurisés et des supports plus dynamiques pour espérer une performance supérieure sur le long terme.
La transférabilité du PERI est l’une des nouveautés apportées par ce dispositif. Il est désormais possible de transférer les sommes provenant d’autres contrats d’épargne retraite vers votre PERI, comme le PERP, le Madelin ou encore l’article 83. Ce transfert peut s’avérer avantageux pour regrouper vos épargnes et simplifier la gestion de vos placements.
De plus, en 2025, un avantage fiscal temporaire permet de bénéficier d’un abattement de 10 % sur les transferts de contrats d’assurance-vie de plus de huit ans vers le PERI, dans la limite de 100 000 euros. Cette mesure incitative vise à encourager les épargnants à renforcer leur épargne retraite.
Il est donc opportun d’étudier la possibilité de ces transferts pour optimiser vos placements et profiter des avantages fiscaux PERI. N’hésitez pas à consulter votre conseiller en gestion de patrimoine pour effectuer les démarches nécessaires.
Bien que le PERI soit un produit d’épargne destiné à la retraite, il est possible, dans certains cas, de débloquer son épargne de manière anticipée. Les motifs de déblocage anticipé sont limités à des situations exceptionnelles, telles que l’acquisition de la résidence principale, l’invalidité du titulaire ou de son conjoint, le décès du conjoint, l’expiration des droits aux allocations chômage, ou le surendettement.
Par exemple, si vous envisagez d’acheter votre première résidence principale, vous pouvez débloquer votre épargne retraite accumulée sur le PERI pour financer votre projet immobilier. Cette possibilité est un avantage non négligeable, surtout lorsque l’on sait que le montant moyen d’un apport personnel pour l’achat d’un logement est d’environ 20 % du prix du bien.
Il est important de noter que la fiscalité appliquée en cas de déblocage anticipé dépend du motif et du type de versements effectués. En général, les sommes récupérées sont imposées selon les mêmes modalités que lors d’une sortie à la retraite. Il est donc essentiel de bien se renseigner avant de procéder à un déblocage anticipé.
Le Plan d’Épargne Retraite Individuel s’impose comme un outil incontournable pour préparer sa retraite tout en bénéficiant d’avantages fiscaux attractifs. Grâce à sa flexibilité et à sa fiscalité avantageuse à l’entrée comme à la sortie, il offre une solution adaptée à tous les profils d’épargnants. En anticipant dès aujourd’hui et en optimisant vos versements, vous pourrez aborder votre retraite sereinement, avec une épargne solide pour réaliser vos projets.
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