Prélèvement à la source 2025 : décryptage pour une année sereine

Le prélèvement à la source de l’impôt sur le revenu, en vigueur depuis le 1er janvier 2019, simplifie la collecte de l’impôt en l’effectuant mensuellement, en même temps que le versement de vos revenus. Décryptons ensemble les spécificités de l’année 2025 et leurs implications.

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Quel taux de prélèvement à la source pour 2025 ?

Plusieurs options de taux s’offrent à vous :

• Taux « personnalisé » : Calculé sur la base de vos revenus et de votre situation familiale déclarés au printemps 2024 (revenus 2023), ce taux est appliqué par défaut à l’ensemble de vos revenus. Il offre une estimation précise de votre impôt.
• Taux « individualisé » : Disponible pour les couples mariés ou pacsés, ce taux tient compte des revenus individuels de chaque partenaire. Utile en cas de disparité de revenus, il permet une répartition plus équitable de l’impôt. À partir du 1er septembre 2025, ce taux sera appliqué automatiquement sauf si vous optez pour le taux personnalisé.
• Taux « neutre » : Choix confidentiel, ce taux ne tient pas compte de votre situation personnelle et peut être inférieur à votre taux personnalisé. Un complément de paiement peut alors être nécessaire.

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Comment adapter votre taux en cas de changement de situation ?

• Changement familial : Mariage, PACS, naissance, divorce, rupture de PACS ou décès… Tout événement familial survenu dans les 60 jours précédents peut être signalé pour ajuster votre taux. Notez que les changements survenus en 2024 et non signalés dans les 60 jours ne peuvent plus être pris en compte, sauf si l’évènement a eu lieu il y a moins de 60 jours.
• Changement professionnel : Départ à la retraite, perte d’emploi, variation de salaire, vente d’un bien locatif… Ces changements peuvent être signalés à tout moment pour ajuster votre taux à la hausse ou à la baisse. Une baisse de revenus doit entraîner une diminution du prélèvement d’au moins 5 % pour être validée.

Toutes ces modifications se font via votre espace personnel impots.gouv.fr, rubrique « Gérer mon prélèvement à la source ».

Absence de loi de finances pour 2025 : quelles conséquences ?

Le barème de l’impôt sur le revenu étant habituellement revalorisé chaque année, une absence de loi de finances votée en fin d’année impacte les taux applicables. En 2025, les taux de 2024 continueront de s’appliquer jusqu’à l’adoption d’une nouvelle loi. Le taux neutre n’a pas été revalorisé.

Réductions et crédits d’impôt : comment ça marche ?

Les réductions et crédits d’impôt ne sont pas intégrés dans le calcul du prélèvement à la source. Cependant, une avance de 60 % est versée en janvier pour certains avantages fiscaux déclarés l’année précédente (Pinel, dons, emploi à domicile, garde d’enfants…). Le solde de 40 % est versé à l’été, après la déclaration de revenus.

En résumé : Anticipez les changements, ajustez votre taux en conséquence et restez informés des évolutions législatives pour une gestion sereine de votre impôt sur le revenu en 2025.