IR Impôt sur le Revenu : optimisez votre déclaration en 2025

Vous souhaitez optimiser votre ir impôt sur le revenu en 2025 ? Maximiser vos avantages fiscaux est essentiel pour protéger et faire fructifier votre patrimoine. Dans cet article, nous allons voir ensemble comment réduire efficacement votre impôt grâce aux dispositifs fiscaux en vigueur.

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Les nouveautés fiscales de 2025 pour l’impôt sur le revenu

En 2025, plusieurs changements impactent l’impôt sur le revenu. Le barème a été revalorisé de 1,5 % pour tenir compte de l’inflation. De plus, de nouveaux crédits d’impôt ont été introduits pour encourager les investissements dans les énergies renouvelables. Il est important de se tenir informé de ces évolutions pour bénéficier pleinement des opportunités offertes.

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Comment calculer votre impôt sur le revenu en 2025 ?

Le calcul de l’impôt s’effectue en plusieurs étapes :

1. Déterminer le revenu brut global : Additionnez l’ensemble de vos revenus (salaire, revenus fonciers, revenus mobiliers, etc.). Par exemple, si vous percevez un salaire annuel de 50 000 € et des revenus fonciers de 10 000 €, votre revenu brut global est de 60 000 €.
2. Appliquer les abattements et charges déductibles : Déduisez les charges déductibles comme les pensions alimentaires versées ou les cotisations épargne retraite. Si vous versez 5 000 € sur un Plan d’Épargne Retraite (PER), votre revenu imposable passe à 55 000 €.
3. Calculer le quotient familial : Divisez le revenu imposable par le nombre de parts fiscales. Pour un couple marié avec deux enfants (3 parts), le quotient familial est de 18 333 €.
4. Appliquer le barème progressif : Le barème de l’impôt est appliqué à chaque part, puis multiplié par le nombre de parts pour obtenir l’impôt brut.
5. Déduire les réductions et crédits d’impôt : Soustrayez les avantages fiscaux pour obtenir l’impôt net à payer.

Barème de l’impôt : les étapes pour calculer le montant de votre impôt sur le revenu

Le barème de l’impôt sur le revenu en 2025 est le suivant :

• Jusqu’à 10 225 € : 0 %
• De 10 226 € à 26 070 € : 11 %
• De 26 071 € à 74 545 € : 30 %
• De 74 546 € à 160 336 € : 41 %
• Au-delà de 160 337 € : 45 %

Par exemple, pour un revenu par part de 18 333 €, l’impôt par part est calculé ainsi :

• De 10 226 € à 18 333 € (8 107 €) imposés à 11 % = 891 €

L’impôt total pour 3 parts est donc de 891 € x 3 = 2 673 € avant réductions et crédits d’impôt.

Quels sont les ajustements de l’impôt net à payer ?

Après avoir calculé l’impôt brut, il est possible de réduire l’impôt net grâce aux réductions et crédits d’impôt. Les principaux ajustements sont :

• Les réductions d’impôt : Elles viennent en diminution de l’impôt brut. Par exemple, un investissement dans le dispositif Pinel peut offrir une réduction allant jusqu’à 21 % du montant investi.
• Les crédits d’impôt : Ils sont remboursables si leur montant dépasse l’impôt dû. Les dépenses pour l’emploi d’un salarié à domicile donnent droit à un crédit d’impôt de 50 % des montants engagés, plafonné à 12 000 € par an.
• Le plafonnement des niches fiscales : Le total des avantages fiscaux est plafonné à 10 000 € par an (18 000 € pour certains investissements outre-mer).

Optimiser votre déclaration : les astuces à connaître

Pour réduire votre impôt sur le revenu, voici quelques stratégies efficaces :

• Investir dans l’immobilier locatif : Les dispositifs comme le Pinel ou le Denormandie offrent des réductions d’impôt attractives.
• Préparer votre retraite : Les versements sur un PER sont déductibles du revenu imposable, dans la limite de 10 % de vos revenus professionnels.
• Effectuer des dons : Les dons aux associations ou fondations reconnues d’utilité publique permettent une réduction d’impôt de 66 % des sommes versées, dans la limite de 20 % du revenu imposable.
• Employer un salarié à domicile : Bénéficiez d’un crédit d’impôt de 50 % des dépenses engagées.
• Réaliser des travaux éligibles au Crédit d’Impôt pour la Transition Énergétique (CITE) : Vous pouvez obtenir un crédit d’impôt allant jusqu’à 30 % des dépenses, plafonné à 8 000 € pour une personne seule.

Les dispositifs d’investissement pour réduire votre impôt

Plusieurs dispositifs encouragent l’investissement tout en offrant des avantages fiscaux :

Le dispositif Pinel

En investissant dans un logement neuf destiné à la location, vous bénéficiez d’une réduction d’impôt Pinel sur le revenu pouvant atteindre 21 % du montant investi sur 12 ans. Par exemple, pour un investissement de 200 000 €, la réduction totale peut atteindre 42 000 €, soit 3 500 € par an.

Le Plan d’Épargne en Actions (PEA)

Le PEA permet d’investir en actions européennes avec une fiscalité avantageuse. Après 5 ans, les gains sont exonérés d’impôt sur le revenu, seuls les prélèvements sociaux de 17,2 % s’appliquent.

L’assurance-vie

L’assurance-vie est un outil d’épargne et de transmission patrimoniale. Les gains sont taxés à des taux réduits après 8 ans, avec un abattement annuel de 4 600 € pour une personne seule. C’est un excellent moyen de préparer sa retraite tout en optimisant sa fiscalité.

L’importance de la transmission de patrimoine et ses impacts fiscaux

Anticiper la transmission de votre patrimoine peut permettre de réduire les droits de succession :

• Les donations : Vous pouvez donner jusqu’à 100 000 € par enfant tous les 15 ans, exonérés de droits de donation.
• L’assurance-vie : Les capitaux transmis sont exonérés de droits de succession jusqu’à 152 500 € par bénéficiaire pour les primes versées avant 70 ans.
• Le démembrement de propriété : Transmettre la nue-propriété d’un bien tout en conservant l’usufruit permet de réduire la base taxable.

Exemple concret d’optimisation fiscale

Imaginons Pierre, 45 ans, célibataire sans enfant, avec un revenu net imposable de 80 000 € en 2024. Son impôt sur le revenu initial est d’environ 18 000 €.

Pour réduire son impôt, Pierre décide de :

• Verser 10 000 € sur un PER, déductibles du revenu imposable. Son revenu imposable passe à 70 000 €, économisant ainsi 3 000 € d’impôt (taux marginal d’imposition à 30 %).
• Investir 200 000 € dans un logement Pinel, obtenant une réduction d’impôt de 4 000 € par an (2 % de 200 000 €).
• Effectuer un don de 2 000 € à une association, réduisant son impôt de 1 320 € (66 % de 2 000 €).

Au total, Pierre réduit son impôt de 8 320 €, ne payant plus que 9 680 € d’impôt sur le revenu.

Impôt sur le revenu : déclaration 2025 des revenus de 2024

La déclaration en ligne est ouverte à partir du 15 avril 2025. Les dates limites varient selon les départements, allant du 25 mai au 9 juin 2025. Il est essentiel de respecter ces dates pour éviter les majorations de retard. Pensez à vérifier l’exactitude des informations pré-remplies et à ajouter toutes les charges déductibles et crédits d’impôt auxquels vous avez droit.

Qui peut m’aider ?

Pour vous accompagner dans l’optimisation de votre ir impôt sur le revenu, vous pouvez faire appel à un conseiller en gestion de patrimoine. Il vous aidera à définir une stratégie adaptée à votre situation et à vos objectifs. Les experts d’Aeternia Patrimoine sont à votre disposition pour vous conseiller et vous proposer des solutions sur-mesure.

Conclusion

Optimiser votre ir impôt sur le revenu en 2025 est à la portée de chacun, à condition de bien connaître les dispositifs fiscaux et de planifier ses actions. En agissant dès maintenant, vous pouvez réduire significativement votre impôt et faire fructifier votre patrimoine. N’hésitez pas à vous faire accompagner par des professionnels pour tirer le meilleur parti de votre situation financière.