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Vous souhaitez offrir à vos employés une sécurité financière pour leur retraite ? Le Plan épargne retraite entreprise est la solution idéale pour assurer leur avenir. Il permet non seulement de fidéliser vos collaborateurs, mais aussi d’optimiser votre politique sociale. Dans cet article, nous allons voir ensemble comment mettre en place ce dispositif avantageux pour tous.
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Le Plan Épargne Retraite Entreprise (PERE) est un produit d’épargne retraite collectif mis en place par l’employeur au profit de ses salariés. Issu de la réforme de l’épargne retraite de la loi PACTE promulguée en 2019, le PERE remplace les anciens dispositifs tels que le PERCO (Plan d’Épargne pour la Retraite Collectif) et le contrat « article 83 ». Il vise à simplifier et à harmoniser les différents plans d’épargne retraite existants pour encourager les Français à préparer activement leur retraite. Ce plan permet aux salariés de se constituer, tout au long de leur carrière, une épargne dédiée qui leur sera reversée sous forme de rente ou de capital lors de leur départ à la retraite.
Le PERE se distingue par sa flexibilité et sa portabilité. En cas de changement d’entreprise, le salarié peut conserver son épargne et continuer à l’alimenter. De plus, il offre une large gamme de supports d’investissement, allant des fonds sécurisés aux placements plus dynamiques, permettant à chacun d’adapter sa stratégie d’épargne en fonction de son profil et de ses objectifs.
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Pour les employeurs, le Plan Épargne Retraite Entreprise est un outil précieux pour plusieurs raisons. Tout d’abord, il contribue à renforcer la politique sociale de l’entreprise en offrant à ses salariés des avantages supplémentaires. Cela peut être un élément différenciant dans un marché du travail compétitif, favorisant ainsi l’attraction et la rétention des talents. En investissant dans l’avenir financier de leurs employés, les entreprises témoignent de leur engagement envers le bien-être de leur personnel.
Ensuite, le PERE permet aux employeurs de profiter d’avantages fiscaux substantiels. Les sommes versées par l’entreprise au titre de l’abondement sont déductibles du bénéfice imposable, ce qui réduit la charge fiscale. De plus, ces contributions sont exonérées de charges sociales patronales dans certaines limites, ce qui représente une économie significative.
Enfin, le Plan Épargne Retraite Entreprise contribue à améliorer le climat social au sein de l’entreprise. En offrant un dispositif d’épargne retraite collectif, l’employeur favorise un sentiment d’appartenance et de solidarité entre les employés. Cela peut mener à une meilleure productivité et à un engagement accru des équipes.
Du côté des salariés, le PERE offre une opportunité unique de préparer sereinement leur retraite. Avec l’évolution démographique et les incertitudes sur le montant des pensions publiques à l’avenir, constituer une épargne retraite personnelle devient indispensable. Le Plan Épargne Retraite Entreprise facilite cette démarche en proposant un cadre avantageux et simple d’utilisation.
Les salariés bénéficient de l’abondement de l’employeur, ce qui signifie que pour chaque euro versé, l’entreprise peut compléter par un montant supplémentaire, augmentant ainsi l’épargne sans effort financier supplémentaire de la part du salarié. Cet effet de levier est particulièrement intéressant sur le long terme grâce aux intérêts composés.
De plus, les versements volontaires effectués par les salariés sont déductibles de leur revenu imposable, ce qui se traduit par une économie d’impôt immédiate. Par exemple, un salarié imposé à 30 % qui verse 1 000 euros sur son PERE verra son impôt sur le revenu diminuer de 300 euros. Cela rend l’épargne retraite d’autant plus attractive.
La mise en place d’un PERE au sein d’une entreprise implique plusieurs étapes importantes. Tout d’abord, l’employeur doit se renseigner sur les différentes offres disponibles sur le marché. Il est essentiel de comparer les propositions des organismes gestionnaires agréés, tels que les banques, les compagnies d’assurance ou les sociétés de gestion, en tenant compte des frais de gestion, de la variété des supports d’investissement proposés et de la qualité du service client.
Ensuite, il est nécessaire de définir les modalités spécifiques du plan en concertation avec les représentants du personnel ou les syndicats, le cas échéant. Cela inclut la détermination des conditions d’éligibilité (par exemple, ancienneté minimale), le niveau d’abondement de l’entreprise, les plafonds de versement et les conditions de déblocage anticipé.
Une fois ces éléments définis, l’entreprise doit formaliser le dispositif. Cela peut se faire par le biais d’un accord collectif, d’une décision unilatérale de l’employeur ou d’un référendum auprès des salariés. Il est important de veiller au respect des obligations légales et réglementaires pour garantir la validité du plan.
Enfin, une communication claire et transparente auprès des salariés est essentielle. L’employeur doit les informer des avantages du PERE, des modalités de fonctionnement et des procédures pour y adhérer. Des sessions d’information ou des supports pédagogiques peuvent être mis en place pour faciliter la compréhension du dispositif par tous les salariés.
Le PERE offre des avantages fiscaux tant pour l’employeur que pour les employés. Pour les entreprises, les sommes versées au titre de l’abondement sont déductibles du bénéfice imposable. Cette déduction est plafonnée à 5 % du montant annuel du plafond de la Sécurité sociale multiplié par le nombre de salariés bénéficiaires, ce qui permet une gestion fiscale optimisée.
De plus, ces contributions sont exonérées de charges sociales patronales, à l’exception de la contribution sociale spécifique (Forfait social), qui est de 16 % pour les entreprises de plus de 50 salariés (et 0 % pour celles de moins de 50 salariés sous certaines conditions). Cela représente une économie non négligeable pour l’entreprise par rapport à une rémunération classique soumise aux charges sociales.
Pour les salariés, les versements volontaires effectués sur le PERE sont déductibles du revenu imposable, dans la limite d’un plafond fixé à 10 % des revenus professionnels, avec un minimum et un maximum déterminés par la loi. Cette déductibilité permet de réduire immédiatement l’impôt sur le revenu, ce qui constitue un avantage financier direct.
Au moment de la retraite, les sommes récupérées sont imposées selon le mode de sortie choisi. En cas de sortie en rente viagère, celle-ci est imposée selon le régime des pensions de retraite. En cas de sortie en capital, le capital est imposé sur la base des versements déduits, avec une fiscalité avantageuse. Il est donc important pour les salariés de bien anticiper ces aspects fiscaux en fonction de leur situation personnelle.
Le PERE offre des options flexibles pour la récupération des sommes épargnées. À l’âge de la retraite, le salarié peut choisir entre une sortie en rente viagère, qui lui garantit un revenu régulier à vie, ou une sortie en capital, lui permettant de disposer de l’intégralité des fonds. Cette flexibilité permet à chacun d’adapter la récupération de son épargne à ses besoins et projets de retraite.
Le choix entre rente et capital dépend de plusieurs facteurs, tels que l’espérance de vie, le besoin de revenus réguliers ou la volonté de réaliser un projet spécifique (voyages, achat immobilier, etc.). Il est recommandé de se faire accompagner par un conseiller en gestion de patrimoine pour déterminer la meilleure option en fonction de sa situation personnelle.
En outre, le PERE prévoit des cas de déblocage anticipé exceptionnels, autorisés par la loi, qui permettent au salarié de récupérer son épargne avant l’âge de la retraite. Ces cas incluent l’invalidité du titulaire, de ses enfants ou de son conjoint, le décès du conjoint ou du partenaire de PACS, l’expiration des droits au chômage, le surendettement, la cessation d’activité non salariée à la suite d’un jugement de liquidation judiciaire et l’achat de la résidence principale. Ces dispositions offrent une sécurité supplémentaire en cas de coup dur ou de réalisation d’un projet important.
Imaginons une entreprise qui décide d’abonder le PERE de ses salariés à hauteur de 3 % du salaire brut annuel. Pour un employé avec un salaire de 40 000 euros par an, l’entreprise versera donc 1 200 euros sur son plan d’épargne retraite. Si l’employé décide également de verser 2 % de son salaire, soit 800 euros par an, l’épargne annuelle cumulée sera de 2 000 euros. Sur une carrière de 20 ans, en supposant un rendement annuel moyen de 3 %, le capital accumulé atteindra environ 55 000 euros, offrant un complément de revenu appréciable lors de la retraite.
Aeternia Patrimoine, en tant que cabinet indépendant de gestion de patrimoine basé à Bordeaux, peut accompagner les entreprises dans la mise en place du Plan Épargne Retraite Entreprise. Forts de notre expertise en matière d’investissement, de défiscalisation et de transmission de patrimoine, nous proposons des solutions sur-mesure adaptées aux besoins spécifiques de chaque entreprise et de leurs salariés.
Nos conseillers vous aident à sélectionner les meilleurs organismes gestionnaires, à définir les modalités du plan et à optimiser les aspects fiscaux. Nous offrons également un accompagnement personnalisé aux salariés pour les aider à comprendre le fonctionnement du PERE, les options d’investissement disponibles et les stratégies adaptées à leurs objectifs de retraite.
En collaborant avec Aeternia Patrimoine, vous bénéficiez d’un partenaire de confiance pour sécuriser l’avenir de vos employés tout en optimisant la performance financière de votre entreprise. Notre approche personnalisée garantit une mise en place efficace et conforme aux réglementations en vigueur.
En 2025, l’épargne retraite est plus que jamais au cœur des préoccupations des Français. Avec les réformes successives du système de retraite et la prise de conscience des limites du régime par répartition, les épargnants sont de plus en plus nombreux à se tourner vers des solutions complémentaires comme le PERE. Les entreprises jouent un rôle clé dans cette évolution en offrant des dispositifs attractifs à leurs salariés.
Les avancées technologiques facilitent également la gestion de l’épargne retraite. Les plateformes en ligne permettent aux salariés de suivre en temps réel l’évolution de leur épargne, de modifier leurs allocations d’actifs et de simuler différents scénarios pour leur retraite. Cette digitalisation contribue à une meilleure appropriation du dispositif par tous les employés.
Les enjeux environnementaux et sociaux influencent également les choix d’investissement. Les fonds labellisés ISR (Investissement Socialement Responsable) sont de plus en plus plébiscités, permettant aux épargnants de concilier performance financière et impact positif sur la société. Le PERE s’adapte à ces tendances en proposant des supports d’investissement alignés avec les valeurs des salariés et des entreprises.
Face à la multitude d’offres disponibles sur le marché, choisir le PERE le mieux adapté à votre entreprise peut s’avérer complexe. Voici quelques critères à prendre en compte pour faire le bon choix :
Les frais de gestion : Ils impactent directement le rendement de l’épargne des salariés. Il est important de comparer les frais proposés par les différents organismes gestionnaires et de privilégier ceux qui offrent des tarifs compétitifs.
La diversité des supports d’investissement : Un bon PERE doit proposer une gamme variée de supports, du fonds en euros sécurisé aux unités de compte investies en actions, obligations ou immobilier. Cela permet aux salariés d’adapter leur stratégie en fonction de leur profil de risque et de leurs objectifs.
La qualité de l’accompagnement : Un service client réactif et compétent est essentiel pour guider les salariés dans leurs choix d’investissement et répondre à leurs questions. Les outils pédagogiques et les formations proposées peuvent faire la différence.
La solidité financière de l’organisme gestionnaire : Il est important de s’assurer de la fiabilité et de la réputation de l’établissement qui gérera les fonds, pour garantir la sécurité des sommes investies.
Les options de sortie et la flexibilité : Vérifiez les conditions de sortie du plan, les possibilités de déblocage anticipé et la flexibilité offerte aux salariés en termes de gestion de leur épargne.
En mettant en place un Plan Épargne Retraite Entreprise, vous offrez à vos salariés une solution efficace pour préparer leur retraite tout en bénéficiant d’avantages fiscaux pour votre entreprise. Ce dispositif renforce la cohésion au sein de vos équipes et améliore votre attractivité en tant qu’employeur. N’attendez plus pour agir en faveur de l’avenir de vos collaborateurs et de la pérennité de votre entreprise.
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