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Vous souhaitez optimiser la PERI et transmission de patrimoine pour assurer l’avenir de vos proches ? Il est essentiel de comprendre les mécanismes qui permettent de sécuriser et de faire fructifier votre patrimoine. Dans cet article, nous allons voir ensemble comment le PERI peut devenir un outil puissant pour transmettre efficacement votre héritage.
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Le Plan d’Épargne Retraite Individuel (PERI) est un dispositif créé en 2019 dans le cadre de la loi Pacte. Il vise à encourager l’épargne retraite en offrant des avantages fiscaux attractifs. Le PERI permet de constituer un capital tout au long de la vie active, qui sera disponible à la retraite sous forme de rente viagère ou de capital.
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En matière de transmission de patrimoine, le PERI présente des atouts significatifs. En cas de décès du titulaire avant la liquidation du plan, les sommes accumulées sont transmises aux bénéficiaires désignés, en bénéficiant d’une fiscalité avantageuse. Par exemple, les capitaux versés avant 70 ans profitent d’un abattement de 152 500 € par bénéficiaire, au-delà duquel une taxation de 20 % s’applique jusqu’à 700 000 €, puis 31,25 % au-delà.
La fiscalité appliquée dépend de l’âge du titulaire lors des versements. Pour les sommes investies avant 70 ans, les bénéficiaires profitent des abattements mentionnés précédemment. Après 70 ans, un abattement global de 30 500 € s’applique sur l’ensemble des contrats. Les montants transmis au-delà de cet abattement sont soumis aux droits de succession classiques.
Si le décès intervient avant la retraite, les fonds du PERI sont directement transmis aux bénéficiaires. Cela permet une transmission rapide et sécurisée du capital accumulé, sans passer par la succession classique. Les bénéficiaires peuvent ainsi recevoir les sommes dans un délai de six mois en moyenne.
Le conjoint survivant bénéficie d’une exonération totale des droits de succession sur les capitaux transmis via le PERI. Cela signifie qu’il peut recevoir l’intégralité du capital sans imposition, renforçant ainsi la protection financière du conjoint en cas de disparition du titulaire du plan.
Les capitaux du PERI ne sont pas intégrés à l’actif successoral. Ils sont transmis directement aux bénéficiaires désignés, ce qui permet d’éviter les partages conflictuels entre héritiers. C’est un moyen efficace d’organiser la transmission de son patrimoine selon ses volontés.
Il existe deux types de PERI : le PERI bancaire et le PERI assurantiel. Le PERI bancaire fonctionne comme un compte-titres avec des supports d’investissement en valeurs mobilières. Le PERI assurantiel est géré par une compagnie d’assurance et propose des placements en unités de compte et en fonds euros. Le choix entre les deux dépend de votre profil d’investisseur et de vos objectifs patrimoniaux.
Les versements effectués sur le PERI après 70 ans bénéficient d’un abattement fiscal moins avantageux. Il peut donc être intéressant de privilégier l’assurance-vie pour les versements après cet âge. L’assurance-vie offre un abattement global de 30 500 €, mais les gains restent exonérés de droits de succession, ce qui peut optimiser la transmission des sommes versées tardivement.
Le PERI assurantiel permet de désigner précisément les bénéficiaires et de répartir les capitaux selon vos souhaits. En diversifiant vos placements entre fonds euros sécurisés et unités de compte, vous pouvez augmenter le potentiel de rendement de votre épargne. Par exemple, avec un rendement moyen de 3 % et des versements annuels de 5 000 €, vous pourriez accumuler plus de 115 000 € en 20 ans.
Les bénéficiaires doivent contacter l’assureur ou l’établissement gestionnaire du PERI. Ils devront fournir un acte de décès, une pièce d’identité et tout document prouvant leur qualité de bénéficiaire. Une fois le dossier complet, les fonds sont généralement versés sous deux mois.
Le PERI est un dispositif performant pour préparer sa retraite tout en optimisant la transmission de son patrimoine. Grâce à ses avantages fiscaux et à la flexibilité dans la désignation des bénéficiaires, il s’adapte à de nombreuses situations patrimoniales. Il est essentiel de bien se renseigner et d’établir une stratégie adaptée avec un conseiller en gestion de patrimoine.
L’assurance-vie et le PERI sont deux outils complémentaires. L’assurance-vie offre une grande souplesse pour les retraits avant la retraite et une fiscalité attrayante sur les gains. Le PERI, lui, propose des déductions fiscales à l’entrée et une sortie en rente ou capital à la retraite. En combinant les deux, vous pouvez optimiser à la fois votre épargne retraite et la transmission à vos bénéficiaires.
Marie, 65 ans, a versé 100 000 € sur son PERI avant ses 70 ans. Elle désigne ses deux enfants comme bénéficiaires. À son décès, chacun reçoit 50 000 €. Grâce à l’abattement de 152 500 €, ils ne paient aucun droit de succession. Si Marie avait opté pour une assurance-vie avec les mêmes conditions, les enfants auraient bénéficié de la même exonération, mais sans la déduction fiscale à l’entrée offerte par le PERI.
Si le titulaire a commencé à percevoir des rentes ou a effectué des retraits partiels, le capital restant sur le PERI est transmis aux bénéficiaires en cas de décès. La fiscalité applicable reste avantageuse, permettant aux héritiers de profiter des sommes non utilisées par le défunt.
En cas de conversion du PERI en rente viagère, il est possible de souscrire une option de réversion. Ainsi, un pourcentage de la rente continuera d’être versé au conjoint ou à un autre bénéficiaire désigné après le décès du titulaire. Cette option sécurise les revenus du conjoint survivant, mais peut réduire le montant de la rente initiale.
Le PERI permet également des sorties anticipées dans certains cas, comme l’achat de la résidence principale. Cela peut être utilisé pour aider ses enfants à accéder à la propriété, en leur transférant une partie de son épargne. Cette option offre une flexibilité supplémentaire dans la gestion et la transmission de son patrimoine.
Avec le PERI bancaire, les placements sont orientés vers des supports en actions et obligations. Cela peut offrir des rendements plus élevés, mais avec un risque accru. En matière de transmission, le PERI bancaire suit les mêmes règles fiscales que le PERI assurantiel. Il est donc important de bien définir sa stratégie d’investissement en fonction de son profil et de ses objectifs successoraux.
Pour optimiser la transmission avec un PERI, il est essentiel de :
Le PERI offre des avantages fiscaux significatifs pour la préparation de la retraite et la transmission du patrimoine. En structurant judicieusement vos versements et en planifiant votre succession, vous pouvez transmettre une partie importante de votre patrimoine à vos proches, tout en réduisant la fiscalité. C’est un outil indispensable pour une gestion patrimoniale efficace en 2025.
En conclusion, le PERI se présente comme une solution complète pour allier préparation de la retraite et optimisation de la transmission patrimoniale. Grâce à ses nombreux avantages, il mérite une attention particulière dans toute stratégie patrimoniale. Pour en tirer le meilleur parti, n’hésitez pas à solliciter l’accompagnement d’un professionnel de la gestion de patrimoine.
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