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Vous souhaitez comprendre la Fiscalité du PERI en 2025 ? La fiscalité du Plan d’Épargne Retraite Individuel offre des opportunités intéressantes pour préparer votre retraite. Dans cet article, nous allons voir ensemble comment optimiser votre épargne grâce aux avantages fiscaux du PERI.
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Le Plan d’Épargne Retraite Individuel, ou PERI, est un dispositif d’épargne dédié à la préparation de la retraite. Il a été instauré pour simplifier et unifier les différents produits d’épargne retraite existants. Le PERI permet aux épargnants de constituer un capital ou une rente pour leurs vieux jours, tout en bénéficiant d’une fiscalité avantageuse.
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En 2025, le régime fiscal du PERI continue d’offrir des déductions intéressantes. Les versements effectués sont déductibles de votre revenu imposable, dans la limite de 10 % de vos revenus professionnels nets imposables de l’année précédente, avec un plafond de 35 000 €. Cette déduction peut représenter une économie d’impôt significative, surtout pour les contribuables situés dans les tranches marginales d’imposition élevées.
Les versements volontaires réalisés sur votre PERI sont déductibles de votre revenu imposable. Par exemple, si vous versez 8 000 € en 2025 et que vous êtes imposé à 30 %, vous réduisez votre impôt de 2 400 € (8 000 € x 30 %). Cette stratégie permet d’optimiser votre épargne tout en diminuant votre pression fiscale.
Au moment de la retraite, la fiscalité à la sortie du PERI dépend de la forme de retrait choisie :
Sortie en capital : Les sommes correspondant aux versements déductibles sont imposées selon le barème de l’impôt sur le revenu. Les gains réalisés sont soumis aux prélèvements sociaux à hauteur de 17,2 %.
Sortie en rente viagère : La rente est imposée après un abattement variable selon l’âge du bénéficiaire lors de l’entrée en jouissance. Par exemple, si vous avez 65 ans, l’abattement est de 50 %, ce qui signifie que seule la moitié de la rente est soumise à l’impôt sur le revenu.
Le PERI prévoit des cas de déblocage anticipé, comme l’achat de la résidence principale ou des accidents de la vie (invalidité, décès du conjoint, etc.). En cas de déblocage pour achat immobilier, les sommes récupérées sont exonérées d’impôt sur le revenu, mais les plus-values restent soumises aux prélèvements sociaux. Cette flexibilité fait du PERI un outil adapté aux imprévus de la vie.
Pour tirer le meilleur parti du PERI, il est essentiel d’ajuster vos versements en fonction de votre situation fiscale. Si vous êtes dans une tranche d’imposition élevée, augmenter vos versements peut réduire significativement votre impôt. De plus, en diversifiant vos supports d’investissement au sein du PERI, vous pouvez espérer une performance moyenne annuelle de 5 %, augmentant ainsi votre capital retraite.
En matière de succession, le PERI offre des avantages non négligeables. Les capitaux transmis en cas de décès du titulaire bénéficient d’une fiscalité allégée. Jusqu’à 152 500 € par bénéficiaire, les sommes sont exonérées de droits de succession. Au-delà, un taux forfaitaire de 20 % s’applique jusqu’à 700 000 €, puis 31,25 % au-delà. Le PERI facilite donc la transmission de votre patrimoine à vos proches.
En 2025, certaines modifications ont été apportées au régime fiscal du PERI pour encourager davantage l’épargne retraite. Le plafond de déduction a été revalorisé, passant de 32 908 € à 35 000 €. De plus, des incitations ont été mises en place pour favoriser les investissements verts dans les PERI, avec des avantages fiscaux supplémentaires pour les fonds respectant des critères environnementaux stricts.
Le Plan d’Épargne Retraite Individuel est un dispositif incontournable pour préparer efficacement sa retraite tout en optimisant sa fiscalité. En 2025, la Fiscalité du PERI offre des opportunités accrues grâce aux récentes évolutions législatives. N’hésitez pas à contacter un conseiller en gestion de patrimoine pour adapter votre stratégie d’épargne à votre situation personnelle et profiter pleinement des avantages du PERI.
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