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Vous cherchez à optimiser votre épargne retraite tout en réduisant votre fiscalité ? Les Avantages fiscaux du PERI pourraient être la solution idéale pour vous. En effet, le Plan d’Épargne Retraite Individuel offre des dispositifs fiscaux attractifs pour préparer sereinement votre avenir. Dans cet article, nous allons voir ensemble comment profiter au mieux des atouts fiscaux du PERI.
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Le Plan d’Épargne Retraite Individuel (PERI) est un dispositif mis en place pour vous aider à constituer une épargne en vue de la retraite. Créé par la loi PACTE, il remplace les anciens produits d’épargne retraite tels que le PERP et le contrat Madelin. Le PERI se distingue par sa flexibilité et sa portabilité, vous permettant de regrouper l’ensemble de vos contrats d’épargne retraite en un seul produit.
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L’un des principaux avantages fiscaux du PERI réside dans la déductibilité des versements volontaires de votre revenu imposable. Concrètement, les sommes que vous versez sur votre PERI peuvent être déduites de vos revenus, dans la limite de 10 % de vos revenus professionnels nets de l’année précédente, avec un plafond de 32 909 € en 2025. Par exemple, si vous gagnez 50 000 € par an, vous pouvez déduire jusqu’à 5 000 € de vos versements, réduisant ainsi votre impôt sur le revenu.
À l’âge de la retraite, vous avez le choix entre une sortie en capital, en rente viagère ou une combinaison des deux. La fiscalité à la sortie varie en fonction du mode de liquidation choisi. Pour une sortie en capital correspondant aux versements déductibles, le capital est imposable selon le barème de l’impôt sur le revenu, mais les plus-values sont soumises au prélèvement forfaitaire unique (PFU) de 30 %. Cela constitue un atout fiscal majeur pour optimiser votre fiscalité au moment de la retraite.
Pour tirer pleinement profit des avantages fiscaux du PERI, il est essentiel de planifier vos versements en fonction de votre situation fiscale. Si vous êtes dans une tranche marginale d’imposition élevée, déduire vos versements vous permet de réduire significativement votre impôt. De plus, en anticipant vos besoins futurs, vous pouvez choisir le mode de sortie le plus avantageux fiscalement. N’hésitez pas à consulter un conseiller en gestion de patrimoine pour adapter votre stratégie.
Prenons l’exemple de Julien, un entrepreneur de 40 ans qui déclare un revenu annuel de 80 000 €. En 2025, il décide de verser 8 000 € sur son PERI. Grâce à la déduction fiscale, il réduit son revenu imposable à 72 000 €, ce qui représente une économie d’impôt de 2 960 €, étant dans la tranche marginale à 37 %. Sur 20 ans, s’il maintient ce niveau de versement, il aura économisé près de 59 200 € d’impôts. Les économies d’impôt réalisées peuvent ainsi constituer un complément non négligeable pour sa retraite.
Le PERI prévoit des cas de déblocage anticipé de votre épargne, notamment en cas d’acquisition de votre résidence principale ou d’accident de la vie (invalidité, décès du conjoint, surendettement, etc.). Dans ces situations, vous pouvez récupérer votre épargne avant l’âge de la retraite, tout en bénéficiant d’une fiscalité avantageuse. Par exemple, pour l’achat de votre résidence principale, le capital récupéré est exonéré d’impôt sur le revenu, seules les plus-values sont soumises aux prélèvements sociaux de 17,2 %.
Jusqu’à fin 2025, un dispositif exceptionnel vous permet de bénéficier d’un avantage fiscal temporaire lors du transfert de vos contrats d’assurance-vie de plus de huit ans vers un PERI. Un abattement fiscal de 9 200 € pour une personne seule ou de 18 400 € pour un couple est accordé sur les plus-values, en plus de l’abattement annuel classique. Cette mesure incitative vise à encourager l’épargne retraite et peut représenter une opportunité intéressante pour optimiser votre fiscalité.
Au moment de la retraite, le choix entre une sortie en rente viagère ou en capital est crucial. La rente viagère vous assure un revenu régulier à vie, avec une fiscalité avantageuse puisque seule une fraction de la rente est imposable, déterminée en fonction de votre âge au moment du premier versement. La sortie en capital, quant à elle, vous permet de disposer librement de votre épargne, mais est soumise à l’impôt sur le revenu et aux prélèvements sociaux. Il est important de peser le pour et le contre pour maximiser les bénéfices du PERI selon vos besoins.
Le choix entre la rente et le capital dépend de votre situation personnelle, de vos projets et de votre appétence au risque. Si vous souhaitez sécuriser un revenu régulier, la rente viagère est adaptée. Si vous préférez disposer librement de votre épargne pour réaliser des projets (voyages, investissements, aide aux enfants), la sortie en capital est préférable. Dans certains cas, opter pour une combinaison des deux peut être la solution optimale pour profiter pleinement des avantages fiscaux du PERI.
En résumé, le Plan d’Épargne Retraite Individuel est un outil puissant pour préparer votre avenir sereinement. Les avantages fiscaux du PERI à l’entrée et à la sortie en font un dispositif attractif pour optimiser votre épargne retraite. En adaptant votre stratégie en fonction de votre situation fiscale et de vos objectifs, vous pouvez maximiser les bénéfices du PERI. N’hésitez pas à vous faire accompagner par un expert pour tirer le meilleur parti de ce placement et assurer votre tranquillité financière à la retraite.
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