PER : le secret bien gardé pour optimiser votre transmission !

Vous pensez que le PER, c’est juste pour la retraite ? Détrompez-vous ! Si vous n’avez pas besoin d’un complément de revenu, ce placement cache des atouts insoupçonnés pour transmettre votre patrimoine avec une fiscalité ultra-avantageuse. On vous dit tout !

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Le PER : bien plus qu’un simple plan retraite !

Si préparer sa retraite est la raison d’être du PER, il peut aussi se transformer en un outil de transmission hors pair. « Le PER est actuellement un formidable outil de transmission, qui n’a rien à envier à l’assurance-vie », confirme Christophe Olivier de My Pension.

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Pourquoi le PER est-il si intéressant pour transmettre ?

• La remise fiscale conservée : l’avantage fiscal dont vous avez bénéficié lors des versements est définitivement acquis, même en cas de décès. Un cadeau du fisc à ne pas négliger !

• Une protection renforcée du conjoint : le PER offre une protection encore meilleure que l’assurance-vie pour le conjoint survivant ou le partenaire de PACS..

PER vs assurance-vie : le match de la transmission !

• Le grand vainqueur : le conjoint ! Il est totalement exonéré de taxation sur l’épargne transmise et récupère l’intégralité de l’enveloppe (sans prélèvements sociaux sur les plus-values).

• L’astuce en plus : le PER du conjoint ! Si le conjoint survivant a lui-même un PER, il peut le débloquer et récupérer l’argent sans perdre l’avantage fiscal. Seuls les prélèvements sociaux (17,2 %) sur les plus-values sont dus.

Et pour les enfants ? Une fiscalité allégée !

La fiscalité dépend de l’âge du détenteur au moment du décès (et non de la date des versements, comme en assurance-vie) :

• Décès avant 70 ans : chaque enfant bénéficie d’un abattement de 152 500 € (primes + intérêts). Au-delà, prélèvement de 20 %, puis 31,25 % au-dessus de 700 000 €.

• Décès après 70 ans : les enfants se partagent un abattement de 30 500 €. Le surplus est soumis aux droits de succession en ligne directe (même pour les sommes versées avant 70 ans).

Attention : ces abattements sont communs avec ceux de l’assurance-vie !

Le jackpot : l’astuce méconnue du décès avant la retraite !

Si le détenteur décède pendant la phase d’épargne (avant la retraite), l’abattement de 152 500 € s’applique uniquement aux primes versées dans l’année précédant le décès ! Les primes des années antérieures et les intérêts sont exonérés !

• La stratégie optimale : pour les épargnants proches de la retraite (58-59 ans) avec un PER bien garni, réduire les versements peut optimiser la taxation, voire la rendre nulle en cas de décès prématuré.

• L’avertissement : attention à l’abus de droit fiscal !

• Le conseil bonus : pendant la période où le PER est moins alimenté, pensez à l’assurance-vie pour profiter de sa fiscalité avantageuse.

En bref 

• Le PER est un outil de transmission puissant, rivalisant avec l’assurance-vie.

• Il offre des avantages fiscaux importants, notamment pour le conjoint survivant.

• Des stratégies permettent d’optimiser encore davantage la transmission, surtout en cas de décès avant la retraite.

Conclusion 

Si vous cherchez à optimiser la transmission de votre patrimoine, le PER est une solution à considérer sérieusement. Ses atouts méconnus peuvent faire une différence significative pour vos proches.